Самозанятый таксист: налог, путевой лист, своя машина и квота

Может: закон о такси разрешает получить разрешение на перевозки обычному человеку без ИП (ст. 3 ч. 1 580-ФЗ). Налог такой человек платит как самозанятый, поэтому в законе он «физическое лицо», а в новостях и водительских чатах «самозанятый таксист». Это одно и то же.

Второй путь в профессию это трудовой договор с перевозчиком. Там разрешение, путевые листы и ответственность у работодателя, но и заработок по его правилам. Самозанятость выбирают за свободный график: в опросе «Объединения самозанятых России» почти 60 % водителей работают в такси на подработке или время от времени. Чем отличаются пути в профессию, коротко разобрано в статье о работе в такси.

Самозанятый таксист выходит на линию после четырёх шагов, и перескочить через них не получится. Встать на учёт в «Мой налог» или через приложение банка, выбрав пассажирские перевозки. Заключить договор со службой заказа, работающей через интернет: без него разрешение не дадут, а если он кончится, разрешение приостановят (ст. 3 ч. 2 580-ФЗ). Добиться, чтобы машина стояла в реестре такси. И подать заявление на разрешение.

Разрешение бесплатное, решение по закону принимают за пять рабочих дней. Порядок и список документов подробно в статье о лицензии такси. После разрешения нужен полис ОСГОП, страховка перед пассажирами, и оформляет его перевозчик, то есть вы. И помните про географию: работать можно только в регионе, который выдал разрешение.

Налог самозанятого таксиста 4 % с доходов от людей и 6 %, если платит организация или ИП, например за корпоративную поездку (ст. 10 422-ФЗ). В опорном примере нашей серии водитель в Москве делает за смену заказов на 8 000 ₽, это допущение, а не средняя цифра. Налог с них около 320 ₽. Сам режим действует до 31 декабря 2028 года.

Платить руками обычно не приходится. В Яндекс Про работает автоуплата: сервис удерживает налог с оплаты каждого заказа и с каждого бонуса, а до 21-го числа следующего месяца перечисляет его в казначейство. Если в «Мой налог» у вас тоже включена автоуплата, её нужно отключить, иначе спишут дважды.

Есть тонкость. У самозанятого есть налоговый вычет 10 000 ₽, который уменьшает налог, пока не кончится. Яндекс при автоуплате его не учитывает и прямо об этом пишет, а налоговая применит вычет позже, так что в первые месяцы возможна переплата. Следите за ней в «Мой налог».

Теперь арифметика, о которой редко думают заранее. Лимит дохода самозанятого 2,4 млн ₽ в год (ст. 4 422-ФЗ), и доход здесь это сумма заказов, а не то, что осталось после аренды и комиссий. 2,4 млн ₽ это 300 смен по 8 000 ₽. Водитель, который выходит на 26 смен в месяц, как в расчёте статьи о заработке таксиста, наберёт за год заказов около 2,5 млн ₽, то есть больше лимита: 300-я смена придётся примерно на середину декабря, и право на этот режим у него пропадёт. Кто работает на полную, думает об ИП заранее, а не в декабре.

Всё, что закон требует от перевозчика, самозанятый таксист выполняет сам: оформляет путевой лист, проходит медосмотр и техконтроль перед сменой, соблюдает нормы рабочего времени (ст. 11 580-ФЗ). Журнал заказов и передачу сведений о водителе можно по договору переложить на службу заказа, остальное нельзя (ст. 11 ч. 5). Как устроен лист и где его взять, разобрано в статье про путевой лист такси.

Берёте машину у парка по договору об обеспечении деятельности такси, тогда владелец обязан дать вам возможность пройти медосмотр и техконтроль, проводить ТО в сроки завода и содержать машину (ст. 13 580-ФЗ). Полезно помнить об этом, когда парк пытается повесить на водителя всё подряд.

Нормы времени для самозанятых установило правительство (постановление № 908): не больше 40 часов в неделю, при пятидневке не больше 8 часов в день. При суммированном учёте до 10 часов в день и ещё до 2 часов, чтобы закончить заказ. Перерыв не позже чем через 5 часов после начала работы. Новичков обычно удивляет другое: ожидание заказа тоже считается рабочим временем. Агрегатор обязан следить за нормами и не давать заказы тому, кто их превысил (ст. 19 580-ФЗ). Для кошелька разница заметная: если держаться 40 часов в неделю, выходит около 17 смен по 10 часов в месяц, и в расчёте нашей серии на руках остаётся около 30 700 ₽, а за 26 смен около 73 800 ₽.

Самозанятый может работать на своей машине, на машине парка или на машине в лизинге: закон требует, чтобы машина была у перевозчика «на праве собственности или ином законном основании» (ст. 10 ч. 1 580-ФЗ). Парк передаёт машину по договору об обеспечении деятельности такси, и запись в реестре при этом не переписывают.

Таксист самозанятый на своём авто платит за всё сам: ремонт, ТО, страховку, простой. ОСАГО для такси считают по отдельному коридору базовой ставки, 1 267–18 119 ₽, а у личной машины верхняя граница 8 665 ₽. Выгоднее ли это аренды, считаем в статье о такси на своей машине.

С лизингом осторожнее. Государственная субсидия на лизинг легковых машин в 2026 году рассчитана на юрлиц и ИП, физлица в её условиях не названы. Условия для самозанятых зависят от лизинговой компании, сравнение с выкупом в статье о лизинге авто для такси.

И общее правило для всех: с 1 марта 2026 года новую машину вносят в реестр такси, только если она проходит по локализации или подпадает под исключение. Одно из исключений придумано как раз для самозанятых.

Квота разрешает самозанятому внести в реестр нелокализованную машину до 1 января 2033 года, если машина в его собственности больше шести месяцев и в регионе осталось место (ст. 9 ч. 9 п. 2 580-ФЗ). Размер квоты 25 % от числа машин в реестре такси региона. Водить такую машину может только собственник: ни сдать её, ни посадить за руль сменщика нельзя (ст. 9 ч. 14).

Судя по опубликованным цифрам, мест в квотах пока с запасом. В Москве квота 22 281 машина, а к концу мая 2026 года по ней внесли две. В Свердловской области из 7 970 записей на 1 сентября свободны 7 687. Весь закон с баллами и списком моделей разобран в статье о локализации такси.

Если думаете привезти машину под такси из-за границы, считайте срок. По квоте её внесут только после шести месяцев владения, значит полгода она поездит как личная. Иначе обстоит дело в Сибири и Калининграде до 1 марта 2028 года и на Дальнем Востоке до 1 марта 2030 года: там локализация не требуется вовсе, и МироМобиль привозит машины и туда, например в Новосибирск или Владивосток. Во что обойдётся конкретная машина, покажет калькулятор растаможки. В остальных регионах честнее сразу смотреть модели из перечня у дилера.

Самый тяжёлый штраф для самозанятого таксиста касается детей. С 9 января 2026 года за нарушение правил перевозки детей самозанятый таксист отвечает как должностное лицо: 50 000 ₽ вместо 5 000 ₽ (примечание 2 к ст. 12.23 КоАП). ИП по этой статье отвечает как юрлицо, а юрлицу грозит 200 000 ₽. Обязанность давать детское кресло по заявке пассажира записана в законе (ст. 11 ч. 1 п. 15 580-ФЗ).

Остальное для водителя дешевле, но набегает: нет при себе разрешения на такси, 5 000 ₽; нет «шашечек» или фонаря, 3 000 ₽; нет обязательной информации в салоне или не выдан чек, по 1 000 ₽; без медосмотра или техконтроля, 3 000 ₽; без путевого листа, предупреждение или 500 ₽. Полная таблица в статье о штрафах таксистов.

Одному водителю на одной машине проще и дешевле оставаться самозанятым: нет отчётности и фиксированных взносов, налог удерживает агрегатор. ИП нужен, когда вы упираетесь в лимит 2,4 млн ₽, хотите нанимать водителей или брать машины в лизинг с господдержкой, которая рассчитана на юрлиц и ИП.

У ИП свои минусы. Электронное заявление на разрешение он подписывает усиленной квалифицированной подписью, а за детское кресло отвечает как юрлицо, то есть рискует 200 000 ₽. ИП тоже может платить налог на профессиональный доход, но тогда с теми же ограничениями, включая лимит.

Практический итог. Если такси для вас подработка, оставайтесь самозанятым. Если выходите на линию каждый день, посчитайте годовую сумму заказов: при 8 000 ₽ за смену лимит кончится через 300 смен, а 26 смен в месяц дают за год около 2,5 млн ₽ заказов. Сколько при этом остаётся на руках после всех расходов, разобрано в статье о заработке таксиста, а куда уходит комиссия, в статье про комиссию Яндекс Такси.